¿Qué es un expediente digital?
Un expediente digital o electrónico, es un conjunto de archivos digitales que sirven para algún proceso administrativo. Se almacenan con el fin de tenerlos disponibles en un sitio seguro, por ejemplo, en la nube.
¿Cómo llevar un control de documentos oficiales y de soporte de comercio exterior?
Las operaciones de comercio exterior involucran el manejo de documentación extensa que es complicado administrar si no se cuenta con las herramientas de organización adecuadas. En la actualidad, toda la documentación legal se debe archivar y presentar de forma digital, por ello, la mejor forma de asegurarse de tener todos los requerimientos es a través de un software especializado o nube.
Ley Aduanera
De acuerdo a la reforma a la Ley Aduanera publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 25 de junio de 2018, se modificó el Artículo 2 indicando que el archivo electrónico y digital se conforma de la siguiente manera:
- Documento electrónico: Documento electrónico, todo mensaje que contiene información escrita en datos generada, transmitida, comunicada, presentada, recibida, archivada o almacenada por medios electrónicos o cualquier otro medio tecnológico.
- Documento digital: Documento digital, todo mensaje que contiene información por reproducción electrónica de documentos escritos o impresos, transmitida, comunicada, presentada, recibida, archivada o almacenada, por medios electrónicos o cualquier otro medio tecnológico.
SAT
De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y los artículos 59 y 162 de la Ley Aduanera, tanto importadores como exportadores de mercancías deben cumplir con la entrega de documentos electrónicos y digitales como parte de su expediente electrónico de comercio exterior.
Por lo anterior se recomienda tener como mínimo el resguardo de los siguientes documentos:
Operación:
- Pedimento (TXT con firma de validación)
- Impresión simplificada de pedimento
- Pedimento simplificado
Valor de mercancías:
- Factura comercial
- CFDI
- Garantías para precios estimados
Por transporte:
- Guías
- Lista de embarque
- Packing list
- Carta porte
Obligaciones no arancelarias (Cuando apliquen):
- Permisos
- Certificados de NOM´S
- Carta de exención de regulaciones
Tratamiento arancelario (Cuando apliquen):
- Regla Octava
- Certificados de origen
- Consulta de clasificación arancelaria.
¿Cuál es la multa por incumplimiento del expediente digital de Comercio Exterior?
Se puede obtener una multa, según el artículo 184 fracción I y II de la Ley Aduanera, que puede ir desde los $4,260 pesos hasta los $6,390 pesos. Las multas se reducirán al 50% cuando la presentación sea extemporánea.
