- Se deberá mantener actualizada la información de socios y/o accionistas, para ello deberá presentar un caso de aclaración dirigido a la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente por medio de “Mi Portal”, con la etiqueta de «SOCIOS Y ACCIONISTAS PISE», en términos de la ficha de trámite 295/CFF.
- Se deberá mantener actualizada la información de REPRESENTANTES LEGALES que hagan o hayan realizado trámites ante el SAT, para ello deberá presentar un caso de aclaración dirigido a la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente por medio de “Mi Portal”, con la etiqueta de «Representante Legal PISE», adjuntando la documentación que acredite su representación legal/revocación de facultades (según corresponda), en términos de la ficha de trámite 295/CFF.
- En caso de contar con asalariados se deben encontrar registrados ante el SAT y se deberá hacer una validación previa de sus RFC ya que la autoridad cotejará en los sistemas institucionales, que los mismos sean válidos.
- Se deberá proporcionar el instrumento protocolizado ante fedatario público y/o modificación de la misma, en el que conste que su objeto social es acorde con la actividad del sector que solicite (comerciante en el ramo y/o comercializador), la cual deberá ser coincidente con la actividad económica que tenga en el RFC.
- Se deberá contar ya con una relación comercial con clientes y se deberá acreditar su relación mediante contratos, CFDI o cartas compromiso.
- Se deberá contar ya con una relación comercial con proveedores de la mercancía a importar, deberán acreditar su relación mediante contratos, CFDI o cartas compromiso.
- Si los socios se encuentran obligados a tributar en México invariablemente deben contar con el «Régimen de Ingresos por Dividendos”.
- Si los representantes legales se encuentran obligados a tributar en México, deberán contar con el «Régimen de Sueldos y Salarios» o el «Régimen General de Ley». Si presta servicios a dos o más empleadores en forma simultánea, debe registrar la obligación de la «Declaración Anual».
- Si tus socios y/o accionistas tributan en el extranjero, antes de realizar tu solicitud al Padrón de Importadores revisa que hayan dado cumplimiento a la presentación del Formato 96.
- La empresa, los socios y/o accionistas deberán contar con opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo.
